大家好，关于什么样的审计意见说明内部控制存在缺陷很多朋友都还不太明白，今天小编就来为大家分享关于内部审计业务不规范的建议的知识，希望对各位有所帮助！
本文目录
什么样的审计意见说明内部控制存在缺陷
持保留意见的审计意见
体系内审工作的建议
答体系内审工作的建议：
1、询问企业的组织结构，了解审计部在组织结构中的位置，是否独立于其他部门，是否有审计委员会。一般来说，审计部在组织中的层级应该略高于其他业务部门，如果是与业务部门平行，甚至低于业务部门，审计多半就是形式主义了。
2、审计部的负责人是否兼管其他业务部门。一些企业的审计隶属于财务部，受财务部的负责人领导，在这种情况下，会不会影响审计的独立性？有的企业审计部的负责人分管过后部支援部门，且其分管部门的人员远远超过审计部门，受到的重视度也远远大于审计部门，如果出现审计部门负责人兼管其它业务部门的情况，需要慎重考虑。
3、审计部门的负责人在公司的地位如何？是否受到老板重视。可以通过询问审计部负责人主要负责哪些工作，除了审计外是否还负责其他业务的工作，担任审计部负责人多长时间，审计部门的人员结构，为什么现在还要招人等进行旁敲侧击。
4、审计部门直接向谁汇报工作，是否能直接向审计委员会、董事会或者总经理汇报，直接汇报的对象也是审计受重视度的重要反映。一般来说，如果公司对审计重视，势必会要求将审计的结果、审计的报告汇报至较高的层次，有的公司甚至是老板直接监督。我们得明白，没有高层的支持，审计过程中遇到的阻力，遭受的困难是很大的，有时甚至是寸步难行。如果被审计对象在审计中，不配合你的工作，要资料没有，约谈没有时间，提出的问题不理会，那么，审计的监督、咨询、增值作用最终也就只能说说而已。
5、审计部门的人员数量及相关专业背景。通过对公司的业务情况，规模的分析，结合审计部人员的数量及人员的北京，可以再一定程度上了解公司对审计的重视度。例如，对于一个有十几家子公司的集团企业，内审部门有三个人员，其中一个是兼职的，审计工作的开展也没有借助其他力量，很难想象他们如何有效开展审计工作。
6、审计工作目前如何开展，审计工作的范围是什么？目前审计工作的类型有哪些等？范围越广、类型越多，受重视程度也就相对越高。
无法表达意见的财务审计如何消除
无法表达意见的财务审计是无效的审计，无效的审计要消除就要提出消除意见，理由，等呈给上级部门
审计中差旅费报销不规范应怎么提建议意见
之前做过几次这东西没什么流程的不存在规范不规范大致就是盘点固定资产翻凭证看有没有费用（招待、差旅、办公）不符合标准例如：
1.虚列费用：你在凭证中看到一笔办公用品购置费，其附件办公用品清单中有购买多喜爱被套30套，棉被40套，电饭锅40个；
2.费用支出不合规：违规支付卫生保洁费，你发现凭证中每月都有一笔单位附属小区的卫生保洁费用；
3.大额支出无明细：你发现一张大额支出凭证，但是无后附发票以及交易清单以及相关审批流程；
4.违规分包，严重损公利己：大型工程未经公开招标便指定为xx单位，且xx单位将工程分包给个体户，中间收取管理费；
5.固定资产管理不严格，未入固定资产台账：你发现一笔凭证购买固资，但是没有计入固定资产账；
6.违规公务接待：你发现一笔凭证用于支付招待用餐费，根据xx单位的制度，超出标准；
7.差旅费报销不规范：你发现一笔报销差旅费凭证的附件发票开具地址为XX市XX洗浴中心；（认真的、严肃的）；或者你发现报销人不应该坐飞机或者超出标准；或者你发现报销人出差报销与他出差日志严重不符，存在虚假报销的情况；
8.假发票入账
9.工程监理招标不规范：xx工程聘请监理单位未进行招投标
其实还有关于工资以及薪酬福利的问题，你可以去看看，我就不详细说了
关于什么样的审计意见说明内部控制存在缺陷到此分享完毕，希望能帮助到您。
